Внешняя торговляКак компания может найти максимальный прибыльный потенциал в сложной налоговой среде?Возврат НДСЭто ключевой политический дивиденд, но расчет суммы выплат налоговых возвратов на экспорт и прибыли затрагивает ряд факторов, таких как фактическая цена, по которой уплачен налог, ставка налогового возврата, колебания обменного курса и т.д. Только овладев точными методами расчета и стратегиями преодоления сложностей, компания может обеспечить себе прочное положение в международной торговле!

Ниже приведены конкретные шаги вычисления и формулы:

1、Основная формула расчета вывозных налоговых льгот

Формула расчета суммы вывозных налоговых кредитов:

Сумма возврата налогов = (實(shí)際完稅價格 / (1 + 增值稅率)) × 產(chǎn)品退稅率

• Фактическая完稅價格:?Общая стоимость экспортных товаров (без учёта налогов) вычисляется как произведение количества товаров на их единичную цену.
• Ставка НДС:?В настоящее время обычная ставка налога на добавленную стоимость в Китае составляет 13%, для сельскохозяйственной продукции — 9%.
• Ставка возврата налогов:?Ставка возврата налогов определяется в зависимости от конкретного вида экспортных товаров и обычно регулируется каталогом, опубликованным Государственной налоговой администрацией.

2、Пример вычисления

Предположим, что фактическая完稅альная стоимость партии товаров, экспортируемых предприятием, составляет:

Фактическая цена, на которой уплачен налог = 1000 萬件 × 50 單價 × 1.09 = 5.45 億元

Вычисление суммы налогового возврата:

Сумма возврата налогов?≈ (5.45 億 / 1.13) × 0.13 ≈ 0.627 億元

3、Рассмотрение стоимости обмена валют

Из-за валютного регулирования внешнеторговые предприятия в практической деятельности должны также учитывать колебания обменного курса и стоимость обмена валюты, что влияет на окончательную сумму возврата налогов. Формула для расчета стоимости обмена валюты выглядит следующим образом:

Формула расчета стоимости обмена валюты:

Стоимость обмена валюты = (不含稅金額 × (1 + 增值稅率 – 退稅稅率)) / 報關(guān)金額

• Сумма без налога:?Часть общей суммы экспорта товаров, не включая налоги, то есть сумма, используемая для декларирования.
• Ставка НДС:?Ставка налога на добавленную стоимость в Китае обычно составляет 13% (для некоторых продуктов может быть 9%).
• Ставка возврата налогов:?Ставка налогового возврата для продукции.
• Сумма для таможенной декларации:?Общая сумма экспортных товаров, заявленная при таможенном декларировании (как правило, по цене FOB).

4、Влияние интервала на возврат налогов

Поскольку требования налоговых ведомств различных регионов к стоимости обмена валюты различны (обычно в диапазонах 3-8, 4-8 или 3-7 и т.д.), если рассчитанная стоимость обмена валюты больше или меньше этого установленного диапазона, это повлияет на утверждение налогового возврата. Конкретно говоря:

• Продажа с убытком:?Если себестоимость обмена валюты слишком высока или продажная цена ниже разумного диапазона, это может быть признано поддельными экспортами или переносом прибылей, что приведет к ограничению или отказу в возврате налогов.
• Прибыль слишком высока:?Слишком низкая стоимость обмена валюты может вызвать подозрения налоговой службы в уклонении от нормального уплаты налогов, что приведет к требованию предоставления дополнительных доказательств или ограничению возврата налогов.

Вывод

Расчет прибыли от экспортного возврата налогов и одобрение возврата налогов зависят от множества факторов. Для внешнеторговых предприятий:

• Разумная цены:?Нужно учитывать как конкурентоспособность на рынке, так и обеспечить, чтобы издержки на обмен валюты оставались в установленном диапазоне.
• Точное декларирование:?Строго в соответствии с требованиями налоговой службы и администрации валютного регулирования декларируйте реальные суммы сделок и обменные курсы.
• Избегание риска:?Избегайте экспорта с убытком или искусственно завышенной цены, чтобы гарантировать, что нормальный процесс возврата налогов не пострадает.

При лицении различных вызовов в области внешней торговли, благодаря точному расчету прибыли от экспортных налоговых возвратов вы сможете лучше управлять затратами, оптимизировать стратегии ценообразования и добиться максимальной прибыли! Узнайте ключевые шаги расчета и нюансы, чтобы ваши экспортные операции были более конкурентоспособными на мировом рынке!