1. АгентствоВозврат НДСКакие обязательные условия необходимы?

Согласно ?Правилам возврата (освобождения) налогов на экспортные товары? 2025 года, предприятия, пользующиеся возвратом налогов через посреднический экспорт, должны соответствовать следующим требованиям:Три основных условия：

• Основные квалификации:
  • Заказчик должен обладатьИмпорт и экспортПраво управления или завершение сделки по приобретениюВнешняя торговляЛегкая регистрация
  • Агент должен иметь сертификат международного экспедитора.
• Подлинность сделки:
  • Предоставьте полную таможенную декларацию, специальный счет-фактуру НДС и валюту.Поступление валютной выручкиДокумент
  • Доказательство фактического вывоза товара (Морские перевозкиКоносамент/АвиаперевозкиТранспортная накладная
• Налоговая соответствие:
  • Специальные счета-фактуры на добавленную стоимость должны быть заверены Государственным налоговым управлением.
  • Сумма полученной валюты и сумма, указанная в таможенной декларации, не должны отличаться более чем на ±5%.

II. Какие новые изменения ожидаются в процессе возврата экспортных налогов для агентов в 2025 году?

По сравнению с налоговой политикой возврата средств в 2023 году, основные изменения в 2025 году заключаются в следующем:Три звена：

• Обновление электронных документов:
  • Добавлена функция блокчейн-архивирования для единого окна международной торговли.
  • Таможенная декларация и счет-фактура НДС должны пройти процедуру электронной подписи и регистрации.
• Срок проверки сокращен:
  • Срок возврата налогов для предприятий категории А сокращен до 5 рабочих дней.
  • Предприятия, подающие декларацию впервые, по-прежнему должны пройти выездную проверку в течение 15 дней.
• Механизм предупреждения о рисках:
  • Система автоматического сопоставления кодов HS экспортируемых товаров и наименований в счетах-фактурах
  • Товары с измененной ставкой возврата налога требуют дополнительного предварительного решения по таможенной классификации.

III. Какие ключевые документы необходимо подготовить для возмещения НДС при экспорте через агента?

Перечень документов для подачи заявления на налоговый вычет в 2025 году включает:Пять основных категорий ключевых документов：

• Базовые документы:
  • Доверенность на экспорт с электронной подписью (необходимо четко указать право на возврат налогов)
  • Копии лицензий и сертификатов обеих сторон
• Торговая квитанция:
  • Таможенная декларация с блокчейн-подтверждением (включая экспортную налоговую декларацию)
  • Сертифицированный специальный счет-фактура на НДС (у покупателя должен быть указан агент)
• Транспортная справка:
  • Международные транспортные документы (с указанием фактической даты отбытия)
  • Электронное уведомление о таможенном выпуске

IV. Как избежать распространенных рисков при возврате НДС через агентский экспорт?

На основе проверочных случаев за последние три года рекомендуется предприятиям уделить особое вниманиеЧетыре точки риска：

• Логика времени документа:
  • Дата выставления счета не должна быть позднее даты таможенного оформления экспорта.
  • Срок получения валютной выручки изменен на 12 месяцев после экспорта.
• Точность классификации товаров:
  • Код HS должен полностью соответствовать таможенной декларации и счету-фактуре.
  • Товары, связанные с антидемпингом, требуют дополнительного представления.Сертификат о происхождении товараМин
• Проверка квалификации агента:
  • Проверить статус сертификации AEO таможни у агента.
  • Подтвердить отсутствие у агента серьезных нарушений налогового законодательства.

V. На какие ключевые показатели следует обращать внимание при выборе поставщика услуг по экспортному агентированию?

Рекомендуется начать сПять измеренийОценка поставщиков агентских услуг:

• Профессиональная квалификация:
  • Наличие сертификата регистрации международного экспедитора грузов (действителен до 2026 года)
  • Имеет лицензию на осуществление трансграничных платежных операций.
• Интеграция систем:
  • Поддержка прямого подключения данных к единому окну международной торговли.
  • Предоставление системы отслеживания статуса возврата налогов в режиме реального времени.
• Контроль рисков:
  • Создание специального счета гарантийного фонда рисков.
  • Оформить страхование экспортных кредитов (включая страхование потерь от возврата налогов)