I. Действительно ли агентская компания может помочь мне с возвратом налогов?

Профессиональные агентские компании действительно помогают предприятиям завершить более 90% процесса возврата налогов, но окончательный успех возврата налогов по-прежнему зависит от трех ключевых факторов:Соответствие документов、Ставка возврата налога на товарыиСрок давности подачи декларации。В 2025 году усовершенствованная система "Умный возврат НДС 2.0" Главного таможенного управления будет более строго проверять следующие материалы:

• Специальный счет-фактура по НДС (требуется верификация через платформу Налогового управления)
• Электронные данные декларации (должны полностью соответствовать системе таможни)
• Поступление валютной выручкиДокумент (для трансграничных расчетов в юанях требуется дополнительная регистрация)

II. Как определить профессионализм агентской компании?

Рекомендуется проводить отбор с помощью метода "три проверки и три осмотра":

• Проверить квалификацию:
  • Сертификат AEO таможни (предпочтение отдается предприятиям с сертификатом высшего уровня).
  • Регистрация в перечне Управления валютного контроля
• Смотрите кейс:
  • Опыт работы с аналогичными товарами (особенно с новыми, добавленными в 2024 году)E-commerceПример возврата налогов)
  • Способность обработки специальных торговых режимов (например, режим рыночных закупок 1039).
• Система проверки:
  • Подключение к новой версии системы электронного порта?
  • Можно ли синхронизировать данные о сертификации счетов-фактур налоговой службы в режиме реального времени?

III. Какие потенциальные риски существуют при возврате налогов через представителя?

К новым рискам, на которые следует обратить особое внимание в 2025 году, относятся:

• Риск колебаний обменного курса (способность агентской компании управлять валютными позициями)
• Риски цифровизации документов (ужесточение требований к соответствию электронных печатей)
• Риск отслеживания цепочки поставок (новые требования к прослеживаемости сырья)

Рекомендуется четко прописать в агентском соглашении:Распределение ответственности за проверку данных、Срок поступления налогового возвратаа такжеМеханизм разрешения споров。

IV. Как следует рассчитывать агентское вознаграждение, чтобы оно было справедливым?

В 2025 году на рынке произойдут два основных изменения в моделях взимания платы:

• Базовая стоимость услуг: взимается 0,8%-1,2% от таможенной стоимости (на 0,2% меньше, чем в 2023 году).
• Плата за дополнительные услуги:
  • Услуга фиксации обменного курса (минимальная сумма одной транзакции - 500 юаней)
  • Предварительное налоговое финансирование (годовая процентная ставка не превышает LPR + 150 б.п.)

Остерегайтесь смет, содержащих следующие скрытые платежи:Срочная пошлина за декларирование、Годовая плата за использование системы、Комиссия за изменение документов。

V. Будут ли изменения в цикле возврата налогов в 2025 году?

Согласно последнему уведомлению Государственного налогового управления, с 2025 года будет введено поэтапное управление сроками давности:

• Предприятия категории A: в течение 15 рабочих дней после подачи декларации
• Предприятия категории B: в течение 30 рабочих дней после подачи декларации
• Вновь зарегистрированные предприятия: срок первой подачи заявки продлен до 45 рабочих дней.

Фактическое время поступления средств также зависит от:Банковский клиринговый цикл(Рекомендуется выбрать коммерческий банк, напрямую подключенный к казначейству),Корректировка праздничных дней(Обратите внимание на новый праздник ?День цифровой экономики?, добавленный в 2025 году).

VI. Какие материалы необходимо подготовить самостоятельно?

Компания должна самостоятельно предоставить следующие основные материалы:

• Доверенность, собственноручно подписанная законным представителем (с 2025 года добавлен защитный QR-код).
• Оригинал счета-фактуры на НДС (необходимо одновременно загрузить в систему блокчейн-доказательств).
• Платежные документы (для валютных счетов необходимо предоставить SWIFT-сообщение)

VII. Возможен ли удаленный представитель?

В 2025 году трансрегиональное представительство приобретает новые особенности:

• Преимущества:
  • Можно воспользоваться особыми льготами свободной экономической зоны (например, агентские компании свободного порта Хайнань могут осуществлять возврат НДС для офшорных операций).
  • Объединение ресурсов портов в разных регионах (особенно подходит дляПоезда Китай-ЕвропаМультимодальные перевозки)
• Риск:
  • Региональные различия в нормативных актах (например, различия в правилах регулирования между дельтой реки Янцзы и дельтой реки Чжуцзян)
  • Риск передачи логистических документов (рекомендуется использовать цифровые логистические платформы, признанные таможней)

8. Какими квалификационными требованиями должно обладать само предприятие?

Даже при передаче полномочий представителю, предприятие по-прежнему должно соответствовать:

• ТаможняИмпорт и экспортРегистрация отправителя и получателя груза (новая версия сертификата, действительная до 2026 года).
• Электронная портовая IC-карта (обновлена до биометрической смарт-карты)
• Регистрация в реестре Управления по валютному контролю (для предприятий трансграничной электронной коммерции требуется дополнительная регистрация)
• Статус налогоплательщика НДС общего режима (недоступно для налогоплательщиков упрощённой системы налогообложения).Возврат НДС）