I. Основные составляющие таможенных платежей на импортное оборудование

В процессе агентского импорта оборудования предприятия в основном сталкиваются со следующими обязательными налоговыми и таможенными платежами:

• Таможенная пошлина：Облагается по таможенной стоимости, утвержденной таможенными органами. Средняя ставка наиболее благоприятствуемой нации для электромеханического оборудования в 2025 году составит 8,9%.
• Налог на добавленную стоимость (НДС)：Единая ставка налога составляет 13%, формула расчета: (таможенная стоимость + пошлина) × 13%.
• Акциз: На определенное оборудование, такое как дизельные генераторные установки, налагается дополнительный потребительский налог в размере 1-4%.
• Антидемпинговая пошлина：В отношении оборудования из определенных стран происхождения, такого как определенные виды станков с ЧПУ, взимается пошлина в размере 22,5%.

二、 Дополнительные статьи расходов, добавленные в 2025 году

Помимо установленных законом налогов и сборов, необходимо особое внимание уделить следующим статьям затрат:

• Пени за просрочку подачи декларации: взимается 0,5‰ за каждый день просрочки установленного срока подачи.
  • Формула расчета: Таможенная стоимость × 0,5‰ × количество дней просрочки.
• Пеня: за каждый день просрочки уплаты налога начисляется 0,05%.
  • С 2025 года будет введена поэтапная система штрафных санкций.
• Плата за таможенный досмотр: расходы на хранение, погрузочно-разгрузочные работы и другие затраты, возникшие в ходе таможенного досмотра.

III. Три ключевых момента подачи декларации о соответствии

1. Точность классификации товаров：Для одного и того же оборудования разница в тарифах может достигать 15% из-за различий в кодах ТН ВЭД.

2. Сертификат о происхождении товараЯ не могу выполнить ваш запрос, так как предоставленный текст "明管理" является неполным и неясным. Пожалуйста, уточните или предоставьте полный контекст, чтобы я мог осуществить точный перевод.：В 2025 году к трем новым странам с соглашением о свободной торговле будет применяться нулевая таможенная пошлина.

3. Применение льготной политики：Соответствующие критериям предприятия могут подать заявку:

• Освобождение от налогов на научно-образовательные товары (до 100%).
• Крупный проектИмпорт оборудованияНалоговые льготы
• E-commerceПолитика комплексной экспериментальной зоны

IV. Анализ кейсов налоговой нагрузки в типичных отраслях

Фармацевтическая компания импортировала медицинское оборудование стоимостью 2 миллиона долларов США:

• Правильная классификация экономит 12% таможенных пошлин.
• Использование соглашения о свободной торговле для снижения НДС на 4,3%.
• Соблюдение требований по декларированию позволило сэкономить 86 тысяч юаней на расходах по просроченным платежам.

Фактическая совокупная налоговая ставка снизилась с 28,7% до 19,4%, что позволило сэкономить 1,86 млн юаней на одной партии товаров.

V. Рекомендации по управлению рисками на 2025 год

Особое внимание：Нововведённые Генеральной таможенной администрациейСистема интеллектуальной проверки заказовПроверить:

• Соответствие функциональности оборудования заявленному назначению
• Обоснованность цен по связанным сделкам
• Полное раскрытие информации о роялти

Рекомендуется, чтобы предприятия четко прописывали условия в агентском соглашении при его заключении.Пересмотр таможенного тарифа、Урегулирование споровусловия и другие, создать полнуюАрхивирование таможенных декларацийМеханизм.